Курганские мясники сбежали от налогов

Банкротство дилерских компаний ведущего курганского предприятия по переработке мясопродуктов – мясокомбината «Велес» – позволило вскрыть годами существовавшую систему обналичивания средств и получения необоснованной налоговой выгоды. Через партнеров бизнеса депутата Госдумы Александра Ильтякова и его брата – депутата Курганской облдумы Дмитрия – проходили сотни миллионов рублей, при этом фактических поставок товаров не производилось. Кроме того, в банкротстве одного из дилеров – «Велес-Групп» – вспыла сделка на 317 млн рублей, что фактически превышает обороты компании с балансом в десятки тысяч рублей. Представители юридического сообщества не исключают использования крупной сделки для ухода от налога на прибыль. Отметим, налоговые схемы уже были зафиксированы ФНС и представлены в рамках рассмотрения дела о банкротстве другого дилера – «МПК Велес». В ходе процесса кредиторы также пытаются добиться возврата средств «Корпорации МСП» и Сбербанка, выданных на развитие производства. Дмитрий Ильтяков же уходит от ареста счетов, заявляя об угрозе невыплат зарплаты сотрудникам.

В Арбитражный суд Свердловской области подано заявление о взыскании с ООО «Велес-Групп» 7,9 млн рублей. Выплаты средств требует ИП Дмитрий Ильтяков, который вместе с братом, депутатом Госдумы Александром Ильтяковым, и Дмитрием Кашириным владеет известным курганским ООО «Мясокомбинат «Велес».

Отметим, разбирательства о несостоятельности в отношении дилера мясокомбината «Велес» закончилась только в феврале в связи с отсутствием имущества для удовлетворения требований кредиторов, среди которых были Сбербанк (5,4 млн рублей) и ИФНС по Кировскому району Екатеринбурга (7,5 млн рублей).

Примечательно, что иск о банкротстве подал сама «Велес-Групп», а в ходе рассмотрения конкурсный управляющий требовал наложить арест на имущество ИП Ильтякова на сумму 317 812 215 рублей, что в точности совпадает со стоимостью здания холодильника мясокомбината (площадь объекта – 2,9 тыс. кв. м). В разбирательствах управляющий указывал, что «Велес-Групп» якобы перечислила данную сумму Ильтякову. Однако финансовая отчетность, представленная в системе «Контур.Фокус», указывает, что годовая выручка фирмы была значительно меньше данной суммы, а баланс за год, предшествовавший иску о банкротстве, и вовсе ограничивался десятками тысяч рублей.

По мнению представителей юридического сообщества, подобные сделки могут использоваться для уменьшения налогооблагаемой базы, в том числе налога на прибыль (основная ставка – 20%).

«Актив сперва покупается на одно юрлицо, а потом перекупается на другое. Если первая из фирм не отразила сделку в своей отчетности, можно сказать, что ко второму это не имеет отношения. Сама процедура банкротства была необходима для признания этой сделки и ухода от налоговой проверки, в том числе проверки по консолидированной группе юрлиц. Сроки взыскания средств прошли, поэтому банкротство прекращено, а арест снят», – поясняет представитель одной из крупных адвокатских контор Екатеринбурга.

Впрочем, для Дмитрия Ильтякова окончание банкротства не решило вопрос свободы распоряжения зданием холодильника мясокомбината. Несколько месяцев депутат Курганской областной думы потратил на разбирательства с судебными приставами, по ошибке сохранившими запрет на регистрационные действия с имуществом. Добившись успеха, в июне уже сам бизнесмен потребовал наложить арест на промышленный холодильник (указав его кадастровую стоимость в 24 млн рублей) в рамках банкротства другого дилера – ООО «МПК Велес» – взамен ареста его банковских счетов на 14 млн рублей. Одной из причин замены предмета наложения обеспечительных мер Ильтяков указал невозможность выплаты заплаты сотрудникам.
Стоит отметить, в отличие от «Велес-Групп» иск о банкротстве «МПК Велес» подала не сама компания, а Сбербанк, указав на долг в 10,9 млн рублей по двухлетнему кредиту (сумма займа изначально составляла 15 млн). При этом в дело сразу вступило АО «Федеральная корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства» («Корпорация МСП»), указав на собственные гарантии по предоставленному займу.

«Дело в том, что «МПК Велес» получил средства в рамках субсидии на развитие бизнеса. Поэтому «Корпорация МСП» вступила в дело и разделила долги со Сбербанком», – отмечает знакомый с делом источник издания. В результате требования кредитной организации были сокращены до 5,420 млн рублей, а «Корпорация МСП» скорректировала свою сумму взыскания до 5,3 млн.

При этом в ходе рассмотрения дела в отношении «МПК Велес» конкурсный управляющий доказал фактическую аффилированность фирм с ИП Ильтяковым, благодаря чему депутата удалось привлечь к субсидиарной ответственности и, как уже указывалось, арестовать счета.

Аргументами стали данные проверок деятельности компаний налоговыми органами. Так, в течение 2015-2017 годов от 88 до95% (от 110 до 188млн рублей) поступлений «МПК Велес» перечислялось на счета Ильтякова. Чистая прибыль компании колебалась в этот период от десятков тысяч рублей до 1,5 млн и была при указанных оборотах, по мнению управляющего Максима Чувакова, «подозрительно мала».

Главбухом в «Велес-Групп» и «МПК Велес» работал один и тот же человек, а сотрудники компаний указали, что фирмы фактически занималась продажей продукции мясокомбината «Велес» и ИП Ильтякова с наценкой до 30% в торговые сети. При этом сам мясокомбинат и предприниматель, по мнению конкурсного управляющего, могли осуществлять эту деятельности и без фирм-прокладок. Только от «МПК Велес» в адрес Ильтякова за 3 года поступило 462 млн, или 91% от оборота средств компании.

«ООО «МПК «Велес», ООО «Велес-Групп» не являются реальными хозяйствующими субъектами, они созданы в виде «буфера» между конечным бенефициаром должника ИП Ильтяковым Дмитрием Владимировичем и конечными приобретателем товаров (розничными магазинами) для продажи изготавливаемых последним колбасных изделий. Несмотря на то, что ИП Ильтяков Д.В. имел все возможности реализовывать свою продукцию с розничными магазинами напрямую, он использовал в своей бизнес-схеме посредников (ООО «МПК Велес», ООО «Велес-Групп»), которые никаких экономических функций не выполняли, а были использованы в целях ухода от налогов и иных платежей», – указал в ходатайстве о привлечении к субсидиарной ответственности Дмитрия Ильтякова конкурсный управляющий Максим Чуваков.

Как выяснилось в ходе ревизии фискалов, «МПК Велес» закупал часть продукции не напрямую у производителя, а через ООО «Перспектива» и ООО «Регионпродукт», единственным поставщиком которых выступал все тот же ИП. Кроме того, партнером компании также выступало ООО «МПК Униматик». По данным налоговой, только за I-II кварталы 2015 года у последней из перечисленных фирм «МПК Велес» приобрел продукцию Ильтякова на 8,425 млн рублей, в том числе НДС 1,285 млн. При ежеквартальных оборотах в 2014-2015 годах в десятки миллионов рублей, как указано в данных проверки ИФНС по Кировскому району Екатеринбурга, уплата НДС была минимальной, а сам товар фактически не приобретался у «МПК Униматик», который не имел ни складов, ни необходимого персонала, а руководитель был фактически номинальным и свое участие в деятельности компании отрицал. В итоге налоговики пришли к выводу о декларировании «МПК Велес» при взаимоотношениях с фирмой завышенных налоговых вычетов и доначислили только за II квартала 2015 года 1,3 млн НДС, 1,4 млн рублей налога на прибыль, а также порядка 1,4 млн рублей санкций.

Учитывая факты многочисленных налоговых нарушений, управляющий на текущий момент требует в суде взыскания, в частности, с Ильтякова требуемых кредиторами средств. Однако пока решение по этому вопросу в отношении депутата Курганской облдумы, отметившегося в информационной повестке заявлениями о намерении установить памятник Владимиру Путину, не принято. Управляющий тем временем предпринимает попытки получения информации о движении средств по счетам «МСП Велес» в 2017 году, которая, не исключено, сможет пролить свет и на другие сделки с контрагентами.